关于加强证券、期货交易所稽查工作的通知
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关于加强证券、期货交易所稽查工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于加强证券、期货交易所稽查工作的通知
中国证券监督管理委员会
各证券、期货交易所：
随着我国证券、期货市场的规范和发展，各交易所的规章制度逐步完善，监管能力不断提高，市场行为渐趋规范，稽查工作有所加强。为贯彻国发〔1995〕22号文件、〔1996〕10号文件和全国证券、期货监管工作会议精神，进一步做好证券、期货交易所稽查工作，现通知
如下：
一、提高认识，高度重视交易所稽查工作。加强监管和稽查工作是证券、期货市场正常运作的客观需要，应成为市场监管工作的主旋律。交易所处于证券、期货市场监管的第一线，稽查工作作为监管工作的一个重要环节，担负着监管市场运作，查处违规行为的繁重任务，其目的就是保
障证券、期货市场参与者的合法权益，维护市场的稳定，促进市场的健康发展。做好稽查工作对于发现问题、堵塞漏洞、防范风险、惩处违规行为、维护市场正常秩序、提高交易所整体监管水平，具有重要作用。因此各证券、期货交易所的领导要高度重视稽查工作，把这项工作列入重要议
事日程，采取有效措施，充分发挥稽查人员的作用，树立稽查部门的权威，切实在人员、资金、设备上给予支持，抓紧抓好，使交易所的规范化水平跃上一个新台阶。
二、明确交易所稽查工作的职责。交易所的稽查工作既有事前的检查、预防，又有事中、事后的监督处理；既涉及场内交易的监控，又涉及场外经纪业务的稽核；既有民事经济纠纷的调解，又有违法、违规行为的处罚，贯穿于交易、结算、交割等交易所工作的各环节。同时，稽查工作
还应在交易所内部整体监督制约机制中发挥重要作用。交易所的稽查工作需逐步做到既能够防止突发事件的发生，防患于未然，又要能够对发生的违规事件及时处理。交易所稽查工作的主要职责是：对市场风险的实时监控；对会员和客户的监察和审计；对违法、违规行为的调查处理；监督
交易所各部门执行法规、政策、规章、制度的情况，发现问题负责向交易所领导和有关方面反映；其它有关职责。
三、加强稽查机构建设，从组织上保障稽查工作的开展。各交易所要设立独立的稽查部门，抽调强有力的业务骨干，充实稽查队伍，稽查人员一般不应少于5人，稽查部门须由副总经理以上高级管理人员主管。凡未设立稽查部门的交易所，要于今年9月底之前设立。各交易所要加强对
稽查人员的管理，采取有效措施，不断提高稽查人员的政治、业务素质和稽查工作水平。
四、建立、健全稽查工作规则制度。各交易所根据国家证券、期货法律、法规、政策和交易所的规章制度，并结合本所实际情况，制定稽查工作规则制度，明确稽查工作职责、权限、程序及要求，使稽查工作规范化、制度化。同时，要严格按照稽查工作规则办理稽查业务。稽查工作规
则制度主要包括：稽查部门内部岗位责任制度、市场风险实时监控制度、对会员和客户的监察和审计制度、对代保管库或交割定点仓库的监察和审计制度、对违法和违规行为的调查处理制度、对交易所内部各部门执法情况的监督制度等。各交易所应于今年年底之前将稽查工作规则制度报我
会审核批准。
五、建立市场实时监控预警系统。各交易所要尽快建立起对市场的实时监控系统，对资金、成交、持仓、清算（结算）、交收（交割）等情况实行事前、事中、事后的监控。及时了解市场运作情况，确定跟踪调查对象，发现问题及时处理。
六、完善基础工作，加强稽查工作的横向联系。各交易所要建立稽查工作信息系统，健全稽查工作指标体系，存储有关稽查工作信息，并建立案件档案库，保存各种原始资料和凭证，为稽查部门配备所需的设备和工具，同时应认真做好有关信息资料的收集、整理、分析和保密工作。各
交易所要互通稽查工作信息，在案件查处中互相协助，加强稽查工作的横向联系，逐步建立交易所和交易所之间的稽查工作信息网。
七、建立、健全备案、报告制度。对于违反交易所章程和业务规则等规定的一般案件，交易所查处后要按季度汇总报我会备案。对于情节严重的大案要案和超出交易所权限的案件，交易所要及时向我会报告。各交易所要注意积累经验，吸取教训，定期总结稽查工作，并于每年度末，向
我会提交书面年度报告。
八、确定近期稽查工作重点。各交易所要按照国务院、中国证监会有关文件和全国证券、期货监管工作会议的要求，在做好日常监管、稽查工作的同时，密切联系本所实际，针对市场的一些问题，确定近一时期的稽查工作重点。证券交易所重点稽查会员或客户操纵市场行为和上市公司
违反信息披露规定的行为；期货交易所着重打击操纵市场、欺诈等违规行为，重点稽查国有企事业单位投机交易行为、各类金融机构从事商品期货自营或代理业务行为、期货经纪公司从事期货自营业务等行为。各交易所应于今年年底以前集中力量有针对性地开展一次重点检查，深入查处有
关违法、违规行为，严格整顿市场秩序，规范市场行为，保障证券、期货市场的健康发展。
1996年6月14日
关于修改《天津市实施〈实验动物管理条例〉的办法》的决定
天津市人民政府
《关于修改〈天津市实施实验动物管理条例的办法〉的决定》
正文
第１４０号
《关于修改〈天津市实施实验动物管理条例的办法〉的决定》已经市人民政
府批准，现予发布施行。
市 长
一九九八年一月二十一日
关于修改《天津市实施〈实验动物
管理条例〉的办法》的决定
市人民政府决定对《天津市实施〈实验动物管理条例〉的办法》（１９８９
年市人民政府令第１２号）作如下修改：
一、将第一条修改为：“为加强实验动物的管理工作，保证实验动物质量，
使试验研究、检测结果和安全评价科学可靠，根据《实验动物管理条例》及国家
其他有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本办法。”
二、在第一条后增加一条：“本办法所称实验动物，是指经人工饲养、繁育，
对其携带的微生物实行控制，遗传背景明确或来源清楚，用于科学研究、教学、
医疗、生产和检定以及其他科学实验的动物。”
三、将第十五条修改为：“对违反本办法第六条第一款、第七条、第八条、
第十一条、第十二条、第十三条的单位，由市科委责令限期改进，并视情节轻重，
分别给予警告或处以１０００元以下罚款；对有关工作人员由其所在单位给予行
政处分。
对违反本办法第九条、第十四条规定的，分别由畜牧部门、动植物检疫部门
按有关规定处理。”
四、将第十六条删除。
五、将第十七条修改为：“本办法自发布之日起施行。”
有关条款序号作相应调整。
本决定自发布之日起施行。
《天津市实施〈实验动物管理条例〉的办法》根据本决定作相应的修正，重
新发布。
附：
天津市实施《实验动物管理条例》的办法
（１９８９年５月２９日市人民政府发布
１９９８年１月２１日根据市人民政府《关于修改〈天津市
实施实验动物管理条例的办法〉的决定》修订发布）
第一条 为加强实验动物的管理工作，保证实验动物质量，使试验研究、检
测结果和安全评价科学可靠，根据《实验动物管理条例》及国家其它有关法律、
法规，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称实验动物，是指经人工饲养、繁育，对其携带的微生物
实行控制，遗传背景明确或来源清楚，用于科学研究、教学、医疗、生产和检定
以及其他科学实验的动物。
第三条 本办法适用于本市从事实验动物的研究、保种、饲育、供应、应用、
管理和监督以及生产、经营实验动物所需的饲料、垫料、笼器具、设备等支撑条
件的单位和个人。
第四条 市科学技术委员会（以下简称市科委）主管本市实验动物工作，负
责组织、监督本办法的具体实施和颁发本市实验动物合格证。
各区、县科委负责管理本地区的实验动物工作。
市有关部门负责管理本部门的实验动物工作。
第五条 按照实验动物遗传学、微生物学、营养学和饲育环境等方面的国家
标准，在本市实行实验动物的质量监督和质量合格认证制度。具体办法由市科委
根据国家科学技术委员会的有关规定制定。
第六条 从事实验动物饲育工作的单位，必须根据国家技术监督局公布的有
关标准，定期对实验动物进行质量自检。各项作业过程和监测数据应有完整、准
确的记录。并依隶属关系按系统分别向市、区（县）科委报告。
天津实验动物中心负责每两年进行一次全面质量检测，其结果作为质量合格
认证的根据。
第七条 实验动物所需饲料、饮水及垫料，应当按照不同等级实验动物的需
要，进行相应处理，必须达到有关的营养和卫生标准。
第八条 对引入的实验动物，必须进行隔离检疫，隔离检疫期依品种、级别
由市科委确定。
为补充种源或开发新品种而捕捉的野生动物，必须在当地进行隔离检疫，并
取得县以上畜禽防疫机构出具的检疫证明。野生动物运抵实验动物处所，需经再
次隔离检疫，方可进入实验动物饲育室。
对引入的原种和捕捉的野生动物以及开发的新品种，应及时将动物的名称、
特征、数量与照片等资料，报市科委备案。
第九条 对必须进行预防接种的实验动物，应当根据实验要求或者按照《家
畜家禽防疫条例》及本市其他有关规定进行预防接种。用作生物制品原料的实验
动物除外。
第十条 严禁使用遗传背景不清的实验动物进行科学研究和质量检定工作。
申报科研课题和鉴定科研成果，应当把应用合格实验动物作为基本条件。应用不
合格实验动物取得的检定或者安全评价结果无效，所生产的制品不得使用。
第十一条 用于人和动物传染病实验的实验动物，在接毒后的整个过程中，
必须隔离管理，严防逃失或其他任何形式的散毒。此类实验动物死亡后的尸体，
及其所接触的用品、用具、环境、场所均须进行严格的消毒和无害化处理。
第十二条 实验动物工作单位从国外进口或从外省市引入实验动物原种，必
须及时报市科委备案，并定期呈报品种、品系、来源单位和扩大生产情况。从国
外进口的，还须向国家科学技术委员会指定的保种、育种、质量监控单位登记。
第十三条 出口实验动物，必须报市科委审查同意，并转报国家科委审查批
准后，方可办理出口手续。
出口应用国家重点保护的野生动物物种开发的实验动物，必须按照国家和本
市的有关规定，取得出口许可证后，方可办理出口手续。
第十四条 进、出口实验动物的检疫工作，按照《中华人民共和国进出口动
植物检疫条例》及本市的有关规定办理。
第十五条 从事实验动物工作的人员，应参照相应的技术职称规定实行资格
认可，并享受必要的劳动保护和福利待遇。
实验动物工作单位对直接接触实验动物的工作人员，每年至少进行一次体格
检查。对患有传染性疾病、不宜承担所做工作的人员，应当及时调换工作。
第十六条 对违反本办法第六条第一款、第七条、第八条、第十一条、第十
二条、第十三条的单位，由市科委责令限期改进，并视情节轻重，分别给予警告
或处以１０００元以下罚款；对有关工作人员由其所在单位给予行政处分。
对违反本办法第九条、第十四条规定的，分别由畜牧部门、动植物检疫部门
按有关规定处理。
第十七条 本办法自发布之日起施行。
国家税务总局关于国有华侨农场征收企业所得税问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于国有华侨农场征收企业所得税问题的通知
国家税务总局
广东、广西、福建、江西、云南、海南省（自治区）地方税务局：
财政部、国家税务总局《关于国有华侨农场征收企业所得税问题的通知》（财税字〔1997〕141号）规定：对国有华侨农场企业所得税暂以农场为纳税人征收。到1998年底此项政策已经到期。经研究，现对国有华侨农场征收企业所得税问题通知如下：
国有华侨农场从1999年开始，以独立经济核算的企业或单位为纳税人，就地缴纳企业所得税。
1999年11月16日
